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Planejamento orçamentário: seu papel na gestão empresarial
Você sabe por que o planejamento orçamentário é tão importante? Descubra neste artigo e saiba como fazê-lo corretamente
Precisa de ajuda?
Marcos Lopez
HR Consultant
21 de maio, 2024
O planejamento orçamentário é um assunto de vital importância para a gestão empresarial e para a sobrevivência das empresas.
Podemos dizer que o plano orçamentário mira o futuro, trata-se de uma projeção que os gestores fazem para preparar seus negócios para os desafios que virão.
Infelizmente, uma organização que não planeja sua vida financeira tem grande chance de entrar para a lista de empresas que decretam a falência.
Vejamos mais sobre o assunto de uma forma mais profunda nos tópicos seguintes.
O que é planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário nada mais é do que analisar as informações atuais e passadas da empresa para realizar estimativas e traçar metas de receita, despesas e investimentos dos próximos meses.
É a partir desse planejamento que a empresa define quanto será destinado aos gastos e investimento de cada setor, com base na projeção financeira para o período.
Em outras palavras, o planejamento orçamentário empresarial determina quanto a empresa pode gastar e em cada setor, a partir da estimativa de receita e despesas previstas.
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Importância do planejamento orçamentário para as empresas
Um orçamento bem-feito é essencial para garantir uma gestão financeira eficiente.
Mais do que controlar gastos e analisar a situação financeira da empresa, o orçamento empresarial funciona como um guia para a tomada de decisões.
O orçamento empresarial é uma ferramenta fundamental e de máxima importância, já que tem como objetivo reunir e detalhar todas as receitas e despesas de uma empresa em um período pré-determinado.
Ele pode ser dinâmico e flexível para se adequar às mudanças do ambiente do negócio ou rígido para servir de guia durante o exercício financeiro. Seja qual for o modelo adotado, o orçamento será a ferramenta de apoio para a tomada de decisão do gestor.
Um planejamento orçamentário deve ser, acima de tudo, detalhado e realista, pois ele dá uma visão real do capital disponível, faz uma estimativa das despesas e antecipa as receitas. Estas informações são necessárias para ajudar a empresa a estabelecer metas, enfrentar desafios inesperados e reconhecer oportunidades de negócio.
Como se faz um planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário é um processo estruturado em várias etapas. Desse modo o nível de detalhe vai depender da maturidade organizacional, dos sistemas de gestão utilizados no processo e do nível de instrução dos profissionais envolvidos.
Se você quer iniciar um planejamento orçamentário separamos algumas dicas para facilitar seu trabalho, acompanhe.
Coleta de dados
Primeiramente é necessário fazer uma coleta de dados. É preciso analisar tendências e identificar fatores internos e externos que possam afetar as finanças da empresa. Verifique o histórico financeiro da organização, o que inclui demonstrações financeiras, relatórios de despesas e projeções de receita.
Definição das metas financeiras
Agora, com base nos dados levantados, é hora de considerar os objetivos do negócio. Defina onde a empresa quer chegar, quais as metas importantes e o que ela deseja alcançar no próximo ano financeiro.
Pense que a economia não é estática, neste meio tempo poderá acontecer algo inesperado que faça com que você mude de estratégia para acompanhar o mercado.
Elaboração
Em seguida é necessário alocar os recursos para que estas metas sejam alcançadas. Isso implica na distribuição orçamentária para os diferentes departamentos e projetos, garantindo que cada área da empresa tenha recursos para atingir os objetivos propostos.
Para que isso aconteça de maneira tranquila, é necessário que os objetivos sejam mensuráveis, ou seja, que possam ser alcançados com o orçamento destinado.
Aprovação
Após a elaboração é necessário que se faça uma revisão para que se tenha a certeza de que tudo está sendo pensado corretamente. Agora, é o momento de obter a aprovação do responsável, geralmente a alta administração.
Apresente o planejamento para os responsáveis pela parte financeira de empresa, e veja se tudo está conforme o que eles esperam. Caso seja necessária alguma mudança, este é o momento.
Implementação
E finalmente chegamos na fase de implementação. Coloque o plano em prática, apresente os detalhes aos gestores de cada departamento para que ele seja alinhado com as respectivas equipes. É importante que o orçamento seja executado de acordo com o planejado para que tudo todas as etapas anteriores não tenham sido em vão.
Acompanhamento e adaptação
Acompanhe o desempenho realizado em relação ao projetado. Faça análises regulares, defina os indicadores de desempenho e crie relatórios para monitorar.
Um orçamento não é um documento estático, por isso ele requer monitoramento e revisão constante à medida que o período avança, para se adaptar às mudanças do mercado.
Esta é uma forma para garantir o cumprimento do que foi planejado, pois, com as análises, é possível fazer correções de processos e reajustar as metas.
Quais são os três tipos de planejamento orçamentário?
Existem alguns tipos de planejamentos orçamentários, mas vamos descrever aqui os três mais utilizados.
Estático
Este tipo de planejamento é o mais popular no mundo dos negócios. É o planejamento que como o próprio nome já diz, não se altera, independentemente dos resultados que a empresa apresentar.
Normalmente, isso acontece em grandes negócios, até por ser um facilitador dos controles das finanças.
Flexível
O planejamento orçamentário flexível é totalmente o inverso do estático. Ele pode ser alterado, a depender da quantia que está sendo gasta durante todo o processo. Dessa forma, é importante que o gestor do negócio crie suas considerações e margens para respectivas mudanças no orçamento.
Devemos, no entanto, salientar que é necessário um acompanhamento mais contínuo e frequente deste plano para evitar problemas futuros.
Incremental e ajustado
No planejamento orçamentário incremental, os dados dos períodos anteriores servem para nortear a elaboração de projeções futuras. Embora seja uma forma ágil ele pode ser superficial. Isso porque coleta apenas dados e números, sem levar em conta o contexto ou qualquer outro fator que possa ter influenciado aquele valor.
Torcemos para que as informações deste artigo tenham esclarecido tudo sobre Planejamento Orçamentário. Esperamos que ele tenha inspirado você a dar os próximos passos para profissionalizar a gestão de desempenho da sua empresa, pois assim sua empresa será cada vez mais próspera!
Profissional experiente de RH dedicado a promover comunidades colaborativas fortes de líderes de RH. Como fundador do RH Club e da HR Community, uso meus mais de 15 anos de experiência para melhorar as perspectivas de carreira dos líderes de RH.
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